上海嘉定代理记账 内部交易固定资产抵消分录

未发生变卖或报废的内部交易固定资产的抵销

将期初固定资产中未实现内部销售利润抵销

借：未分配利润——年初

贷：固定资产——(期初固定资中未实现内部销售利润)

将期初累计多提折旧抵销

借：固定资产——累计折旧(期初累计多提折旧)

贷：未分配利润——年初

将本期购入的固定资产中未实现内部销售利润抵销

一方销售的商品，另一方购入后作为固定资产

借：营业收入(本期内部固定资产交易产生的收入)

贷：营业成本(本期内部固定资交易产生的销售成本)

固定资产——(本期购入的固定资产中未实现内部销售利润)

一方的固定资产，另一方购入后仍作为固定资产

借：资产处置损益

贷：固定资产

将本期多提折旧抵销

借：固定资产——累计折旧(本期多提折旧)

贷：管理费用

发生变卖或报废情况下的内部固定资产交易的抵销

将期初固定资产中未实现内部销售利润抵销

借：未分配利润——年初

贷：资产处置损益(期初固定资产中未实现内部销售利润)

将期初累计多提折旧抵销

借：资产处置损益(期初累计多提折旧)

贷：未分配利润——年初

将本期多提折旧抵销

借：资产处置损益(本期多提折旧)

贷：管理费用26